Перед оформлением сделки с новым компаньоном необходимо тщательно его проверить с целью сокращения угрозы негативных последствий. Если проверить контрагента, то можно обнаружить негативные факты. Анализ деятельности нового контрагента значительно упрощает ведение бизнеса. Так, оформление сделки с новым компаньоном, в отношении которого планируется процедура банкротства, подвергает фирму риску лишится зачисленных по сделке денежных средств или потерять планируемую выгоду. Помимо этого, существует угроза участия в долгосрочном судебном разбирательстве.
Оформление сделки с фиктивной компанией
Существует опасность, когда компания, с которой планируется оформить сделку, не прошла государственную регистрацию и отсутствует в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ). Вероятность мала, но стоит быть осмотрительным, и до подписания сделки с новым контрагентом рекомендуется удостовериться в существовании организации. В случае установления факта отсутствия регистрации у контрагента, возможны самые негативные последствия. Организация признается юридическим лицом, прошедшим государственную регистрацию при условии внесения о ней записи в ЕГРЮЛ. Если юридическое лицо не осуществило государственную регистрацию, оно лишено права оформлять сделки. Организация, оформившая сделку с лицом, не зарегистрированным в госреестре, не вправе принять на учет денежные средства по этой сделке в целях налогообложения.
Наличие государственной регистрации у организации возможно установить следующим образом:
- Истребовать у будущего партнера документы, в которых отражен данный факт;
- Проверить бесплатно контрагента на сайте налоговой по ИНН, ОГРН, его наименованию (egrul.nalog.ru), запросить выписку в ИФНС из ЕГРЮЛ.
Нарушение стороной договора обязательств, предусмотренных сделкой
На момент подписания договора сложно предсказать то, насколько добросовестно контрагент будет исполнять свои обязательства, но все же такая возможность имеется.
Так, рядом госорганов предусмотрено ведение собственных реестров недобросовестных организаций. К примеру, Федеральная служба судебных приставов имеет банк данных исполнительных производств, позволяющий проверить контрагента на сайте на предмет возбуждения исполнительного производства. Федеральная антимонопольная служба на своем сайте имеет реестр недобросовестных поставщиков. В случае нахождения контрагента в данных реестрах, следует хорошенько подумать о целесообразности ведения с ним деловых отношений. Но при этом необходимо понимать, что отсутствие сведений об организации в данных реестрах не гарантирует ее добросовестность.
Необходимые сведения косвенно подтверждающие наличие недобросовестности у контрагента находятся на сайте налоговой. В частности, с помощью сайта ИФНС можно проверить:
- Наличие в реестре дисквалифицированных лиц;
- Массовость юридического адреса контрагента.
|
Сервис проверит контрагента на наличие признаков фирмы-однодневки по критериям от ФНС, проанализирует данные из государственных реестров ЕГРЮЛ и ЕГРИП, Росстата, картотеки арбитражных дел, базы ФССП, сервисов налоговой службы. Индикатор «Светофор» обозначит риски работы с компанией.
|
Разумно было бы проверить контрагента на предмет его финансовой благонадежности. Данные сведения находятся в бухгалтерском отчете компании. Если контрагент по какой-либо причине не предоставил данные документы, то их допустимо запросить у госорганов. Бухгалтерская отчетность организации выдается Федеральной службы государственной статистики по вашему запросу бесплатно. К сожалению, есть вероятность не получить её из Росстата по причине отсутствия. Это связано с низкими размерами штрафов за данное правонарушение. Однако, факт отсутствия бухгалтерской отчетности контрагента стоит рассматривать как косвенный признак недобросовестности будущего участника сделки.
Также, получить сведения об уставном капитале и стоимости чистых активов организации возможно на сайте www.fedresurs.ru. Чтобы получить эту информацию достаточно знать ИНН компании.
Изменением правового статуса организации
В процессе поиска компаньона стоит проверить проводит ли контрагент реорганизацию, ликвидацию, а также возбуждена ли в отношении него процедура банкротства. Реорганизуемая организация может прекратить свое существование с последующим переходом прав и обязанностей к другой фирме. Процесс ликвидации организации также влечет прекращение ее деятельности с последующим прекращением ее прав. Ведение процедуры банкротства в отношении организации свидетельствует об отсутствии у нее денежных средств для исполнения своих обязательств.
Возможно бесплатно проверить контрагента на сайте налоговой по ИНН, ОГРН, его наименованию и выяснить наличие процедур реорганизации или ликвидации.
Сообщение о начале реорганизации направляется в ИФНС в течение трех рабочих дней с момента принятия решения об этом.
Сведения из ЕГРЮЛ о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации, размещаются на сайте налоговой, и в журнале «Вестник государственной регистрации». В соответствии с решением о ликвидации назначается ликвидатор, который с этого момента является единственным, кто обладает полномочиями на подписание договоров от лица компании.
На сайте Единого федерального реестра сведений о банкротстве и в газете «Коммерсантъ» размещают сведения о нахождении контрагента в стадии банкротства.
Если проверить контрагента на сайте ИФНС в сведениях из ЕГРЮЛ по ИНН, ОГРН, его наименованию, то можно удостовериться в наличии решения налоговой о предстоящем исключении контрагента из ЕГРЮЛ. Данное решение принимается в отношении организации в случае признания его недействующим.