ФНС утвердила новые признаки однодневок (письмо от 10 июля 2018 г. № ЕД-4-15/13247). Если эти признаки найдет инспектор, декларацию признают недостоверной, а компания получит штраф.
Мы выделили 7 признаков, за которые отвечает бухгалтер, и 8 признаков для руководителя. Предупредите его, если не хотите проблем с инспекцией.
Налоговики заподозрят бухгалтера, если он:
- Сдает нулевую отчетность больше 2-х лет.
- Отразил налоговые вычеты выше 98%.
- Перечисляет деньги на «транзитные» счета.
- Открыл счет не по месту регистрации компании.
- Обналичивает деньги.
- Сменил налоговую инспекцию.
- Указал о компании недостоверные сведения в ЕГРЮЛ.
|
Сервис проверит контрагента на наличие признаков фирмы-однодневки по критериям от ФНС, проанализирует данные из государственных реестров ЕГРЮЛ и ЕГРИП, Росстата, картотеки арбитражных дел, базы ФССП, сервисов налоговой службы. Индикатор «Светофор» обозначит риски работы с компанией.
|
Налоговики заподозрят руководителя, если он:
- Не приходит на допрос инспектора больше 2-х раз.
- Приходит на допрос с адвокатом.
- Обратился к представителю из другого региона.
- Не получает зарплату в своей компании.
- Сменился перед сдачей отчетности.
- Зарегистрировал новую компанию.
- Снял офис не по адресу регистрации.
- Не нанял в штат работников.
Если инспектор ФНС найдет хотя бы один признак однодневки, то компанию ждет выездная проверка.
Что будет делать инспектор, когда найдет признаки однодневки?
- Приедет по адресу регистрации и осмотрит офис.
- Запросит у банка карточку подписей руководителя.
- Назначит экспертизу документов, флешек и жестких дисков.
- Запросит в удостоверяющих центрах документы об электронной подписи.
Проверьте, есть ли у вас или вашего контрагента признаки однодневки.
В системе «Проверка контрагентов» есть данные из 28 реестров. Распечатайте отчет о проверке и покажите инспектору, чтобы не получить штраф.